--- title: Contabilidade slug: contabilidade docTags: createdAt: 2026-08-14T12:47:14.085Z --- # Contabilidade (razão, eventos, regras, lançamentos, falhas e DRE) :::BlockQuote Pré-requisitos: [Financeiro — cadastros de apoio](docId\:yTzjjyyML1B_60VgwDT09) (plano de contas, naturezas e centros já disponíveis). ::: ## Introdução *** A contabilidade no ERP é movimentada **principalmente por eventos automáticos** vindos das outras áreas: o faturamento gera receita + impostos + custo da mercadoria; o recebimento de compra gera entrada de estoque + conta a pagar; a baixa de tesouraria gera redução de banco + baixa de fornecedor; a *depreciação* do patrimônio gera despesa + depreciação acumulada. Você quase nunca precisa lançar manualmente — o sistema já sabe qual partida (débito × crédito) cada operação exige, porque isso está descrito nos **eventos contábeis** e nas **regras** que você configura uma única vez. Esta página cobre todo o módulo de Contabilidade do ponto de vista do operador: consultar o **plano de contas** (o razão) e as **naturezas**, entender e ajustar os **eventos contábeis** e os **grupos de regras** que geram as partidas, acompanhar e investigar os **lançamentos**, tratar as **falhas de contabilização** (reprocessar o que não gerou partida), exportar o material para o contador e ler a **DRE gerencial**. É aqui que o contador da ACME confere que "tudo bateu" antes de fechar o mês. ## Passo a passo *** ### Consultar o plano de contas (razão) O *plano de contas* é o esqueleto que todo lançamento referencia — ativo, passivo, receita, despesa. O ERP já vem com um plano-semente (padrão PCASP) que você pode conferir e complementar. 1. **Abra "Plano de contas".** Menu **Contabilidade → Plano de contas**. A lista mostra o código hierárquico, o nome e a natureza de cada conta.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/118-ledger-accounts.png" alt caption width="3200" height="2000"} 2. **Explore o plano completo.** A tela oferece as visões **Lista** e **Árvore (PCASP)**. Na lista você percorre todas as contas — código hierárquico, nome, tipo (ativo, passivo…), se é analítica e a situação —, das contas de topo (1 — Ativo) até as folhas (1.1.5.6.1.01 — Material de Consumo - Almoxarifado). É por aqui que você localiza a conta certa antes de usá-la em uma regra ou consultar seus lançamentos.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/026-ledger-accounts-detail.png" alt caption width="3200" height="2000"} :::BlockQuote **Conta sintética × analítica.** Contas "pai" (sintéticas, ex.: 1.1 — Ativo circulante) só somam as filhas; elas **não** aceitam lançamento direto. Sempre lance em contas analíticas (as folhas da árvore, ex.: 1.1.2.01). ::: :::BlockQuote **Validações ao cadastrar/editar uma conta.** O **tipo** é escolhido numa lista fechada do padrão PCASP — Ativo, Passivo, Patrimônio Líquido, VPA (variação patrimonial aumentativa), VPD (variação patrimonial diminutiva) e Controle. Um tipo fora dessa lista é **rejeitado** (o sistema não salva e devolve erro de validação). O **código** da conta é único: repetir um código já existente também é recusado. Quando o cadastro é aceito, a conta pode ser criada, ter o nome alterado e ser removida enquanto não tiver lançamentos que dependam dela. ::: ### Conferir as naturezas contábeis 1. **Abra "Naturezas contábeis".** Menu **Contabilidade → Naturezas contábeis**. A natureza classifica o "tipo" da conta/movimento (receita, despesa, ativo, passivo) e é usada pelas regras para escolher a partida certa.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/119-accounting-natures.png" alt caption width="3200" height="2000"} 2. **Confira a natureza na lista.** Cada linha traz o código, o nome, o tipo e as contas de débito e crédito padrão associadas — é o que as regras usam para escolher a partida.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/024-accounting-natures-detail.png" alt caption width="3200" height="2000"} :::BlockQuote **A natureza só aceita contas que existem.** Ao definir a conta de débito ou de crédito padrão de uma natureza, o sistema exige que a conta apontada exista no plano de contas — uma natureza que aponta para uma conta inexistente é **rejeitada**. Cadastre a conta no plano primeiro, depois amarre a natureza a ela. ::: 1. **Naturezas de despesa (STN)** — para órgãos públicos, o menu **Contabilidade → Naturezas de despesa (STN)** traz o catálogo oficial da Secretaria do Tesouro Nacional, usado na classificação orçamentária da despesa pública.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/120-expense-natures.png" alt caption width="3200" height="2000"} ### Configurar os eventos contábeis O **evento contábil** é o "gatilho" de negócio que gera uma partida — por exemplo "provisão de compra", "baixa de conta a pagar", "devolução de venda", "depreciação do mês". Cada operação das outras áreas dispara um evento, e o evento (via regra) resulta no lançamento. 1. **Abra "Eventos contábeis".** Menu **Contabilidade → Eventos contábeis**. A lista mostra os eventos cadastrados e de qual módulo cada um se origina.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/121-accounting-events.png" alt caption width="3200" height="2000"} 2. **Abra um evento** para ver quando ele dispara e a que grupo de regras está ligado. Cada evento é montado por **linhas** — cada linha é de débito ou de crédito e aponta para uma conta fixa ou para a conta da natureza.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/023-accounting-events-detail.png" alt caption width="3200" height="2000"} :::BlockQuote **O modelo de lançamento precisa ser balanceável.** O sistema exige que o evento tenha ao menos uma linha de débito e uma de crédito: um modelo com linhas só de um lado é **rejeitado**. Se uma linha usa conta fixa, essa conta tem que existir no plano; e o **código do evento** é único (repetir um código já cadastrado é recusado). ::: ### Definir e simular grupos de regras O **grupo de regras** é a tabela de decisão que traduz o evento em partida: "se a operação atende a estes critérios, então debita a conta X e credita a conta Y neste valor". É aqui que mora a inteligência da contabilização automática. 1. **Abra "Grupos de regras".** Menu **Contabilidade → Grupos de regras**. A lista traz cada grupo, o evento que ele atende e a versão publicada.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/122-accounting-rule-groups.png" alt caption width="3200" height="2000"} 2. **Abra um grupo** para ver os **critérios** (as condições que selecionam a regra) e as **linhas de partida** (débito/crédito, conta, valor) que ele produz.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/025-accounting-rule-groups-detail.png" alt caption width="3200" height="2000"} 3. **Parâmetros de regra.** Menu **Contabilidade → Parâmetros de regra** — valores nomeados (alíquotas, contas de referência) que as regras usam sem "chumbar" o número dentro delas. Mudou a alíquota? Muda em um só lugar. Você escolhe o grupo de regras no topo e cadastra a chave, o tipo e o valor no formulário; a lista abaixo mostra os parâmetros já cadastrados para o grupo selecionado — no ambiente de demonstração ela aparece com "Sem parâmetros" até você salvar o primeiro.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/126-rule-parameters.png" alt caption width="3200" height="2000"} 4. **Simule antes de publicar.** Menu **Contabilidade → Simulador de regras**. Informe uma operação de exemplo e o sistema mostra **qual partida seria gerada** — sem tocar em nada de verdade. Use sempre o simulador antes de publicar uma regra nova, para não descobrir o erro só depois que a venda real não contabilizou.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/127-rule-simulator.png" alt caption width="3200" height="2000"} 5. **Histórico e log das regras.** Menu **Contabilidade → Histórico de grupos**: você seleciona um grupo e vê as versões já publicadas dele (quem mudou o quê e quando) — no ambiente de demonstração aparece "Sem versões publicadas" enquanto o grupo não tiver sido publicado. Menu **Contabilidade → Log de aplicação** mostra **onde cada regra atuou** — em quais lançamentos ela foi aplicada. É a trilha de auditoria do motor.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/128-rule-group-history.png" alt caption width="3200" height="2000"}:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/129-rule-application-log.png" alt caption width="3200" height="2000"}O log tem **duas maneiras de perguntar**, e a diferença importa. Escolha em **"Buscar por"**: por **evento contábil**, quando você já sabe qual evento investigar; ou por **período**, informando **De** e **Até**, quando o lançamento **não saiu** e você não sabe qual evento deveria tê-lo produzido — que é justamente o caso em que se procura o log. **Até 2026-08-03 só a primeira pergunta era possível**: sem nomear o evento, a tela não carregava nada.A busca por período cobre o **dia inteiro** das duas pontas — um recorte que parasse às zero hora do dia final esconderia exatamente os lançamentos de fechamento de mês.A tela exige a permissão de **gerir regra contábil**. Quem não a tem recebe o aviso de **sem acesso** — e não uma lista vazia, que se leria como "o motor não fez nada". 6. **Migração v1→v2.** Menu **Contabilidade → Migração v1→v2** — assistente que converte grupos de regras do motor antigo para o novo formato de tabela de decisão. Só é usado uma vez, quando você moderniza regras legadas.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/130-rule-engine-migration.png" alt caption width="3200" height="2000"} ### Acompanhar e investigar os lançamentos O *lançamento contábil* (a partida) é o resultado final: débito e crédito em contas do plano, com data, valor, histórico e referência ao evento que o originou. 1. **Abra "Lançamentos".** Menu **Contabilidade → Lançamentos**. A lista mostra todos os lançamentos, cada um com sua partida balanceada (total de débitos = total de créditos).:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/123-journal-entries.png" alt caption width="3200" height="2000"} 2. **Filtre para achar um lançamento específico.** Acima da tabela há uma linha de filtros que você combina à vontade — o sistema mostra só os lançamentos que atendem a **todos** ao mesmo tempo\:A consulta é refeita no servidor a cada mudança, então mesmo um volume grande não trava o navegador. - **Módulo de origem** (JOURNAL.FILTER\_SOURCE\_MODULE) — de qual área veio (financeiro, vendas, estoque, fiscal, patrimônio). - **Evento** (JOURNAL.FILTER\_EVENT) — combo com os eventos contábeis (provisão, baixa, devolução, depreciação, etc.). - **Situação** (JOURNAL.FILTER\_STATUS) — Rascunho, Contabilizado, Estornado. - **Data inicial** (JOURNAL.FILTER\_DATE\_FROM) e **Data final** (JOURNAL.FILTER\_DATE\_TO) — intervalo da data do lançamento. - Botão **Limpar filtros** (COMMON.CLEAR\_FILTERS) — zera todos de uma vez. :::BlockQuote **De onde vêm os lançamentos.** Num ambiente recém-configurado, a contabilização pode não aparecer sozinha: os eventos contábeis e o plano de contas precisam estar carregados e as regras publicadas. É esperado, não é erro — depois que as regras estão no lugar, cada venda/compra/baixa vira uma partida balanceada automaticamente. O que não gerou partida fica registrado em **Falhas de contabilização** (abaixo). ::: ### Tratar falhas de contabilização e reprocessar A contabilização automática é **best-effort**: se algo dá errado (evento sem conta configurada, natureza ausente, regra que não casou), o lançamento **não acontece**, mas a operação de negócio (a venda, o recebimento, a baixa) **não é bloqueada**. A falha fica registrada para correção, e nada se perde. 1. **Abra "Falhas de contabilização".** Menu **Contabilidade → Falhas de contabilização**. A lista traz cada operação que não contabilizou, com o motivo e o valor.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/124-posting-failures.png" alt caption width="3200" height="2000"} 2. **Cartão "Pilha de falhas pendentes por motivo".** Quando há falhas pendentes, aparece no topo um cartão (POSTING\_FAIL.BY\_REASON\_TITLE) que agrupa as causas: cada linha mostra a contagem, o trecho inicial do motivo e o valor total acumulado (POSTING\_FAIL.BY\_REASON\_HINT). Em geral **uma única correção de configuração resolve um lote inteiro** — comece por aí. A janela padrão do agregado é de 90 dias (falhas mais antigas não entram, para evitar consultas caras). 3. **Resolva a causa-raiz.** Vá até o cadastro que origina a falha (o evento contábil, a natureza ou a conta que está faltando) e ajuste. 4. **Reprocessar.** Na linha da falha, clique **Reprocessar**: o sistema tenta gerar o lançamento de novo. A geração é **idempotente** — reprocessar não duplica nada. A falha vira **Resolvida**, o lançamento entra no razão e o cartão agregado recalcula sozinho. ### Exportar para o contador 1. **Abra "Exportação contábil".** Menu **Contabilidade → Exportação contábil**. Aqui você gera um **lote** com os lançamentos do período (ex.: maio/2026) para entregar ao contador ou importar em outro sistema contábil. No ambiente de demonstração a lista aparece vazia ("Nenhum lote de exportação ainda") até você gerar o primeiro lote pelo botão **Gerar lote**.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/125-export-batches.png" alt caption width="3200" height="2000"} 2. **Gere o lote do período** e baixe o arquivo. Cada lote fica registrado com o período e a data de geração, então dá para reconciliar o que já foi enviado. ### Ler a DRE gerencial A *DRE* gerencial (Demonstração do Resultado do Exercício) resume receitas menos custos e despesas do período, apurando o lucro/prejuízo — a leitura executiva de "quanto sobrou". 1. **Abra "DRE gerencial".** Menu **Financeiro → DRE gerencial**. Escolha o período e o sistema monta a demonstração a partir dos lançamentos contabilizados: receita bruta, lucro bruto, EBIT e lucro líquido, além do detalhamento por categoria. No ambiente de demonstração, sem lançamentos contabilizados no período escolhido, os cartões aparecem em R$ 0,00 e o detalhamento mostra "Sem lançamentos no período".:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/038-finance-dre.png" alt caption width="3200" height="2000"} :::BlockQuote A DRE fica **vazia sem lançamentos** — ela lê o que a contabilização automática já materializou. Se um período parece "zerado", confira antes se as operações daquele mês geraram partida (passo 14) ou se há pendências em Falhas de contabilização (passo 16). ::: ### Lançar uma partida manual Além dos lançamentos automáticos, a tela de **Lançamentos contábeis** permite registrar uma partida manual quando não há evento de origem (por exemplo, um ajuste ou uma reclassificação). 1. Em **Contabilidade → Lançamentos contábeis**, preencha a **data**, o **documento** de origem e o **histórico** do lançamento. 2. Adicione as **linhas de débito e de crédito**, escolhendo em cada uma a conta analítica e o valor. Cada linha aceita ainda, opcionalmente, o **centro de custo** e um **parceiro auxiliar** com o tipo (Cliente, Fornecedor ou Banco) — são esses dois campos que alimentam os relatórios de **razão por centro de custo** e **razão auxiliar** (abaixo). 3. O sistema só habilita **Salvar** quando a partida está **balanceada** — total de débitos igual ao total de créditos, e todas as linhas com conta e valor preenchidos. ### Bloquear e fechar períodos contábeis Depois de conferir o mês, você impede novos lançamentos no período já encerrado. 1. **Abra "Períodos contábeis".** Menu **Contabilidade → Períodos contábeis**. 2. **Bloqueie um mês.** No cartão **Bloquear um período**, informe o **Ano** e o **Mês** e confirme: nenhum lançamento pode mais ser contabilizado, inserido ou excluído naquele mês. Um mês bloqueado pode ser **reaberto** por quem tiver privilégio, caso ainda precise de um ajuste. 3. **Feche o período.** Informe o intervalo de datas e a conta de resultado para apurar e encerrar o período. A apuração pode ser feita mês a mês ou por trimestre, combinando os meses no intervalo escolhido. ### Emitir demonstrativos contábeis O razão contabilizado alimenta os demonstrativos oficiais, que você emite e exporta para o contador. 1. **Abra "Demonstrativos contábeis".** Menu **Contabilidade → Demonstrativos contábeis**. No topo, escolha o **Demonstrativo** desejado e o intervalo em **De** e **Até**. 2. **Escolha o demonstrativo.** A lista oferece **Livro diário**, **Razão analítico**, **Razão sintético**, **Balancete**, **Balanço patrimonial** e **Variações patrimoniais** (DMPL). O sistema monta a tabela a partir dos lançamentos contabilizados no período; sem lançamentos, aparece "Nenhum lançamento no período". 3. **Exporte para o contador.** Cada demonstrativo pode ser baixado em **CSV**, **TXT** ou **XLSX** (planilha) pelo botão de exportação — os arquivos CSV/TXT já saem com marca UTF-8 para abrir direto no Excel. ### Razão por centro de custo e razão auxiliar Além dos demonstrativos oficiais, a tela de **Demonstrativos contábeis** oferece dois relatórios de razão mais analíticos: um que quebra o resultado por área e outro que confere a movimentação de um parceiro específico. São eles que aproveitam o centro de custo e o parceiro auxiliar que você informa nas linhas do lançamento. 1. **Emita o razão por centro de custo.** Menu **Contabilidade → Demonstrativos contábeis**; no seletor **Demonstrativo**, escolha **Razão por centro de custo**. O sistema soma o débito, o crédito e o saldo de cada centro de custo no período, mostrando para onde a despesa (ou a receita) foi apropriada — é a visão de "quanto cada setor movimentou".:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/e32-09-accounting-reports.png" alt caption width="2880" height="1800"} 2. **Emita o razão auxiliar.** No mesmo seletor, escolha **Razão auxiliar** para ver a movimentação por parceiro. Use o filtro de **tipo de parte** para restringir a **Cliente**, **Fornecedor** ou **Banco** (ex.: só fornecedores) e conferir o saldo de cada parceiro no razão. Como nos demais demonstrativos, o resultado sai em CSV, TXT ou XLSX pelo botão de exportação. :::BlockQuote **Confirmação.** O razão por centro de custo apresenta uma linha por centro, com débito, crédito e saldo do período; o razão auxiliar traz uma linha por parceiro do tipo escolhido. Sem lançamentos no período, ambos exibem "Nenhum lançamento no período". ::: ### Configurar regras de rateio de custo Algumas despesas caem numa única conta contábil mas precisam ser divididas entre vários setores — energia elétrica entre os departamentos, aluguel entre as filiais. A **regra de rateio de custo** descreve essa divisão uma única vez, e o sistema passa a apropriar automaticamente cada lançamento daquela conta entre os centros de custo indicados. 1. **Abra "Regras de rateio de custo".** Menu **Contabilidade → Regras de rateio de custo**. A lista mostra as contas que já têm rateio configurado e os destinos de cada uma.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/e32-10-cost-apportionments.png" alt caption width="3200" height="2000"} 2. **Escolha a conta e defina os destinos.** Selecione a **conta contábil** a ratear e adicione uma linha para cada destino, informando o **centro de custo** e o **percentual** que ele recebe. Você pode ter quantos destinos precisar (por exemplo, 40% para a Administração e 60% para a Produção). 3. **Feche em 100%.** O sistema só habilita salvar quando a soma dos percentuais dos destinos é exatamente **100%** — assim nenhum valor fica sem apropriação nem é contado duas vezes. :::BlockQuote **Confirmação.** Salvo o rateio, a conta aparece na lista com seus destinos, e todo lançamento futuro nessa conta é distribuído entre os centros na proporção definida — refletindo depois no **razão por centro de custo**. ::: ### Registrar ajuste a valor presente Recebíveis e pagáveis de longo prazo valem menos hoje do que o valor de face, porque embutem juros até o vencimento. O **ajuste a valor presente** (CPC 12) traz esse saldo para o valor de hoje e reconhece a diferença — o desconto — como receita ou despesa financeira, apropriada parcela a parcela ao longo do prazo. 1. **Abra "Ajuste a valor presente (contábil)".** Menu **Contabilidade → Ajuste a valor presente**. A lista mostra os ajustes já registrados, com o valor nominal e o valor presente apurado de cada um.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/e32-11-present-value-adjustments.png" alt caption width="3200" height="2000"} 2. **Registre o título de longo prazo.** Informe o **tipo** (recebível ou pagável), a **referência** do título, o **valor nominal**, o **número de parcelas** e a **taxa mensal** de desconto. O sistema calcula o valor presente e o desconto total a apropriar. 3. **Acompanhe a apropriação parcela a parcela.** A cada período, o sistema apropria uma fração do desconto, reduzindo a diferença entre o valor nominal e o valor presente até o título vencer — sem que você precise recalcular manualmente. :::BlockQuote **Confirmação.** O ajuste aparece na lista com o valor presente menor que o valor nominal, e o desconto é reconhecido nas partidas ao longo das parcelas, coerente com o prazo e a taxa informados. ::: ### Conciliar o razão com o financeiro Fechar o período prova que os débitos batem com os créditos — mas não prova que a contabilidade conta a mesma história que o financeiro. As duas contas podem estar internamente coerentes e ainda assim discordar: um lançamento que não saiu, ou que saiu na conta errada, deixa o razão dizendo uma coisa e o contas a pagar dizendo outra. A **conciliação razão × auxiliar** compara os dois lado a lado antes de você fechar. 1. **Diga qual conta espelha cada auxiliar.** O sistema não adivinha essa ligação: você informa a **conta contábil de fornecedores** e a **conta de clientes** que correspondem ao contas a pagar e ao contas a receber. Enquanto uma delas não for informada, aquela linha volta como **Não configurado** — e isso é diferente de "não divergiu". 2. **Compare na data de fechamento.** Informe a **data de referência**. O saldo do razão considerado inclui tudo que foi contabilizado **até aquele dia, inclusive** — é o mesmo número contra o qual o fechamento é conferido. 3. **Leia o status de cada linha.** São quatro respostas, e três delas não são divergência\:StatusO que significaO que fazer**Conferido**Razão e auxiliar batem ao centavoNada — pode fechar**Divergente**Os dois discordamInvestigar: lançamento faltando, conta errada ou **lado erradoNão configurado**Você não informou a conta daquele auxiliarInformar a conta e comparar de novo**Conta não encontrada**A conta informada não existe no planoCorrigir o código — não é divergência :::BlockQuote **Confirmação.** Num período sem problema as duas linhas voltam **Conferido** com divergência zero. Repare que a conta de fornecedores tem saldo **credor** no razão e o auxiliar informa o valor devido como positivo: o sistema normaliza os dois antes de comparar, então um título lançado no **lado errado** aparece como divergência do **dobro** do valor — e não como "confere", que é o que uma comparação ingênua devolveria. ::: ### Gerar a Escrituração Contábil Digital (ECD) A ECD é o arquivo que leva a escrituração do exercício à Receita Federal. O sistema monta o texto no leiaute normativo a partir do razão contabilizado; a assinatura digital e a transmissão acontecem no PVA-ECD, fora daqui. 1. **Abra "Geração da ECD".** Menu **Administração → Geração da ECD**. Informe a **data inicial** e a **data final** da escrituração e clique em **Baixar SPED-ECD**. 2. **Confira o aviso de código referencial.** Logo abaixo do botão, o sistema informa **quantas contas analíticas saíram sem código referencial** — e lista os códigos delas.Vale entender por que isso importa: o código referencial é a ligação entre a **sua** conta e a conta equivalente do plano de referência da Receita. Uma conta analítica sem esse código simplesmente **não gera o registro I051**, e o arquivo continua saindo bem formado. Ou seja: sem esse aviso, a escrituração vai para o PVA com a ligação faltando e **nada indica isso** — o problema só aparece na validação da Receita, ou depois.O sistema **não bloqueia** a geração. Você pode legitimamente estar no meio do preenchimento dos códigos, e recusar o arquivo trocaria uma lacuna corrigível por uma obrigação que ninguém entrega. Contas **sintéticas** não entram nessa contagem — elas não recebem lançamento e não mapeiam para o plano referencial. 3. **Preencha os códigos que faltam e gere de novo.** O código referencial fica no cadastro de cada conta contábil (**Contabilidade → Plano de contas**). Preenchidos os que o aviso apontou, gere o arquivo outra vez: o aviso deve passar a dizer que **todas as contas analíticas têm código referencial**. :::BlockQuote **Confirmação.** O download acontece e, junto dele, o aviso diz **zero** contas sem código — ou lista exatamente quais faltam. O conteúdo do arquivo é **o mesmo** com ou sem o aviso: a checagem não altera um byte do que a Receita recebe. ::: ## Verificação *** Você sabe que funcionou quando: - O razão de uma conta (ex.: 1.1.2.01 — Banco Itaú c/c) mostra cada operação financeira do dia (faturamento, recebimento, baixa, depreciação) com saldo acumulado. - Em qualquer período, o **total de débitos = total de créditos** — toda partida sai balanceada. - O simulador de regras devolve exatamente a partida esperada **antes** de você publicar a regra. - Uma operação real (ex.: uma venda de R$ 1.250,00 para o Cliente Exemplo Ltda) aparece na lista de Lançamentos como uma partida contabilizada e balanceada. - Após corrigir a configuração e clicar **Reprocessar**, a falha some da lista e o cartão de pendências por motivo recalcula. - A DRE gerencial do período apresenta receitas, custos e resultado coerentes com os relatórios das outras áreas. ## Erros comuns *** - **Lançamento não aparece após a operação** — os eventos contábeis/plano de contas não estão carregados ou a regra não foi publicada. Confira em **Falhas de contabilização**: a pendência estará lá com o motivo. Corrija a causa e reprocesse. - **Conta não permite lançamento direto** — você apontou para uma conta sintética (pai); use uma conta analítica (folha) na regra. - **Regra não casa com a operação** — os critérios do grupo de regras não bateram com os dados da operação. Use o **Simulador de regras** para descobrir por que a regra foi (ou não foi) selecionada antes de publicar. - **DRE ou balancete zerados** — não há lançamentos contabilizados no período; verifique pendências em Falhas de contabilização. - **Não consegui salvar a conta contábil** — o tipo informado está fora da lista PCASP (Ativo, Passivo, PL, VPA, VPD, Controle) ou o código já existe em outra conta. Corrija o tipo ou escolha um código livre. - **Não consegui salvar o evento contábil** — o modelo ficou desbalanceado (só linhas de débito ou só de crédito), aponta para uma conta fixa que não existe, ou o código do evento repete um já cadastrado. O sistema só aceita eventos com ao menos um débito e um crédito. - **Natureza recusada** — a conta de débito ou de crédito padrão informada não existe no plano de contas. Cadastre a conta primeiro.