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title: Orçamento e controle orçamentário
slug: orcamento-e-controle-orcamentario
docTags: 
createdAt: 2026-08-14T12:47:02.176Z
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# Introdução

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O módulo de **Orçamento** existe para responder duas perguntas o ano todo: "quanto foi planejado gastar?" e "quanto já foi comprometido e realizado contra esse plano?". Você começa criando um **orçamento** (por exercício e por natureza — custeio ou investimento), lança as **linhas** que dizem quanto pode ser gasto em cada dimensão (das doze disponíveis — de centro de custo e projeto a cliente, vendedor, região e rota) e em cada período (do diário ao plurianual), e define a **política de controle** de cada linha: apenas alertar, bloquear o estouro, ou exigir uma liberação por alçada quando o gasto ultrapassa o previsto. Depois de **aprovado**, o orçamento passa a ser consultado pelo **controle orçamentário**, que confronta planejado × comprometido × realizado e mostra o saldo disponível de cada linha.

A partir daí o ciclo é de acompanhamento e ajuste: quando um gasto encosta no teto, o sistema **alerta**; quando o ultrapassa numa linha de política "aprovar acima", abre uma **liberação** para quem tem privilégio; e quando o plano precisa mudar de verdade, você registra uma **revisão** — suplementação (mais verba), transferência (de uma linha para outra) ou antecipação (puxar verba de período futuro) — sujeita a aprovação por **alçada**. Todo o previsto × realizado fica visível em painéis, e cada alteração do orçamento fica gravada no **histórico**, dando o versionamento auditável do plano. Você usa este módulo sempre que precisa disciplinar o gasto contra um teto planejado e comprovar, depois, que ele foi respeitado.

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**Onde fica no menu.** As telas de orçamento ficam no grupo **Custos** da barra lateral: **Orçamentos**, **Controle orçamentário**, **Liberações acima do orçamento**, **Revisões orçamentárias** e **Orçado × Real**. As **Alçadas de orçamento** ficam no grupo **Administração**, e há ainda um painel **Orçado vs. realizado** no grupo Financeiro, que compara por ano/mês. Várias dessas telas exigem o privilégio **Gerir orçamento** (MANAGE\_BUDGET).
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## Passo a passo

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### Criar um orçamento

1. **Abra "Orçamentos".** Menu **Custos → Orçamentos**. A lista mostra os orçamentos existentes com o **exercício**, a **natureza** (Custeio/Investimento) e a **situação** (Rascunho, Aprovado, Encerrado). Um filtro no topo permite ver só os de uma natureza.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/111-budgets.png" alt caption width="3200" height="2000"}
2. **Novo orçamento.** Clique em **"Novo orçamento"** e preencha o cabeçalho:
   - **Nome** — como o orçamento será identificado (ex.: "Custeio 2026").
   - **Exercício** — o ano de referência.
   - **Natureza** — **Custeio (OPEX)** para despesa corrente ou **Investimento (CAPEX)** para orçamento de investimentos.
   - **Alerta perto do limite (%)** — a folga (em percentual) a partir da qual a linha entra em estado de alerta; é o critério que dispara o aviso de "perto do limite".O aviso sai **no momento do lançamento que cruza esse limiar** — não no dia seguinte. E sai **uma vez**, no cruzamento: os gastos seguintes, já acima do limiar, não repetem a mensagem, porque um alerta repetido a cada lançamento é um alerta que se aprende a ignorar. Há ainda uma varredura diária que pega o caso em que a linha cruza o limiar **sem gasto nenhum** — por exemplo, quando uma revisão baixa o valor planejado.
   - **Observações** — texto livre (opcional).
3. **Salve.** O orçamento nasce com situação Rascunho e abre a ficha de edição, onde você lança as linhas.

### Lançar as linhas do orçamento

1. **Na ficha do orçamento, vá à seção "Linhas".** Enquanto o orçamento está em Rascunho as linhas são editáveis. Clique em **"+ Adicionar linha"** para cada verba planejada.
2. **Preencha cada linha:**
   - **Dimensão** — o tipo do "de onde/para quê" da verba. São doze: **Centro de custo**, **Natureza**, **Projeto**, **Departamento**, **Contrato**, **Estabelecimento**, **Conta contábil**, **Cliente**, **Vendedor**, **Perfil de cliente**, **Região** e **Rota**. Depois escolha o registro específico daquela dimensão no seletor ao lado. É assim que você cria, por exemplo, um **orçamento por projeto** (dimensão Projeto), por contrato, ou uma **meta de venda por vendedor** (dimensão Vendedor).Duas dimensões cobram o **papel** do parceiro, não só a existência dele: em **Cliente** o seletor só oferece parceiros com papel de cliente, e em **Vendedor** só os que têm papel de vendedor — informar um fornecedor numa linha de Cliente é recusado ao salvar. Já **Região**, **Rota** e **Perfil de cliente** são referências livres: o seletor oferece os registros reais, mas o sistema não confere o vínculo.
   - **Período** — a granularidade da verba: **Diário**, **Semanal**, **Mensal**, **Bimestral**, **Trimestral**, **Semestral**, **Anual** ou **Plurianual**.
   - **Início** e **Fim** — as datas que delimitam o período daquela linha.
   - **Planejado** — o valor previsto para essa dimensão nesse período.
   - **Política** — o que o sistema faz quando o gasto encosta ou passa do planejado: **Alertar** (só avisa), **Bloquear** (impede o estouro) ou **Aprovar acima** (abre uma liberação por alçada).
3. **Salve as linhas.** Use **"Salvar"** ao pé da seção. Uma linha sem dimensão ou sem período é ignorada ao salvar.

### Facilitadores de lançamento (opcional)

1. **Use as "Operações em massa".** Ainda com o orçamento em Rascunho, a barra de facilitadores acima das linhas oferece três atalhos para montar o orçamento sem digitar tudo à mão\:Cada operação abre um painel com o campo correspondente e os botões **"Confirmar"** / **"Cancelar"**; ao confirmar, as linhas são atualizadas na hora.
   - **Copiar de outro orçamento** — traz as linhas de um orçamento existente e **desloca o período** por um número de meses que você informa (útil para partir do orçamento do ano anterior).
   - **Reajustar por fator** — multiplica todos os valores planejados por um fator (ex.: 1.05 para +5%, 0.97 para -3%).
   - **Arredondar para múltiplo** — arredonda cada valor planejado para o múltiplo mais próximo que você indicar (ex.: 100).

### Aprovar e versionar o orçamento

1. **Aprove o orçamento.** Na lista de orçamentos, use o botão **"Aprovar"** na linha do orçamento em Rascunho (ou aprove pela ficha). A situação passa a Aprovado — só orçamentos aprovados aparecem no controle orçamentário e podem receber revisões. Um orçamento aprovado pode depois ser **"Encerrado"** (situação Encerrado).
2. **Consulte o histórico de alterações.** No fim da ficha do orçamento, o card **"Histórico de alterações"** lista cada mudança (ação, autor e data). Clique em um evento para abrir o detalhe com o comparativo antes/depois. É esse registro que dá o **versionamento auditável** do orçamento ao longo do tempo.

### Configurar as alçadas de aprovação

1. **Abra "Alçadas de orçamento".** Menu **Administração → Alçadas de orçamento**. Aqui você cadastra as faixas de valor que roteiam as aprovações orçamentárias para o cargo/perfil certo.
2. **Nova alçada.** Clique em **"Nova alçada"** e informe o **nível**, o **valor mínimo** e o **valor máximo** da faixa, o **privilégio exigido** para aprovar dentro dela e, opcionalmente, o **centro de custo** ao qual a faixa se aplica. Faixas diferentes permitem níveis de aprovação distintos conforme o valor envolvido.

### Acompanhar o controle orçamentário

1. **Abra "Controle orçamentário".** Menu **Custos → Controle orçamentário**. Escolha um **orçamento aprovado** no seletor.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/112-budget-control.png" alt caption width="3200" height="2000"}
2. **Leia o quadro por linha.** Para cada linha, o sistema mostra **Planejado**, **Comprometido**, **Realizado**, **Disponível** e a **política**. É o comparativo previsto × comprometido × realizado que sinaliza, a cada movimento, o nível de comprometimento da verba.
3.

**Quem pode lançar.** Desde 2026-08-02, registrar e reclassificar consumo pertencem a quem **administra o orçamento** — o mesmo cargo que mantém os orçamentos e as linhas. Se você acompanha o orçamento mas não o administra, o painel mostra os lançamentos em modo leitura e os botões não aparecem; isso é o comportamento correto, não uma falha de carregamento. Peça ao administrador do orçamento para lançar, ou peça a permissão ao administrador do sistema.

**Histórico do empenho.** Cada lançamento tem um botão **Histórico** que mostra quem lançou, quem reclassificou e quem anulou, com o antes e o depois. Ele fica disponível **também para quem só acompanha** o orçamento — é justamente o auditor que precisa da trilha. A anulação é o caso que mais importa: ela **apaga** a linha do empenho, então o evento passa a ser o único lugar que ainda diz quanto era, contra qual dotação e por quem.

**Registre um consumo.** Clique em **"Consumo"** na linha para abrir o painel e use **"Registrar consumo"** informando o **tipo** (**Comprometido** ou **Realizado**) e o **valor**. O saldo disponível da linha é recalculado. Quando um lançamento ultrapassa o planejado, ele recebe o selo **"Acima do orçado"**.

1. **Reclassifique um lançamento.** No painel de consumo, cada lançamento traz um seletor **"Mover para…"** com as outras linhas do mesmo orçamento e a ação **"Reclassificar"**. Ao mover o consumo para outra linha, os saldos das duas linhas são atualizados — a nova classificação passa a influenciar o resultado do controle orçamentário. Reclassificar é remanejo de dotação, então o seletor e o botão só aparecem para quem administra o orçamento (ver o aviso do passo 14).

### Liberar gastos acima do orçamento

1. **Abra "Liberações acima do orçamento".** Menu **Custos → Liberações acima do orçamento**. Quando uma linha com política **"Aprovar acima"** é consumida além do planejado, o sistema abre aqui uma **solicitação de liberação**. Um filtro permite ver só as **Pendentes** ou **Todas**.
2. **Aprove ou rejeite.** Cada solicitação mostra o **Planejado**, o **Consumido**, o valor do **gasto**, a **situação** e quem decidiu. Nas pendentes, use **"Aprovar"** ou **"Rejeitar"**. A decisão fica registrada com o autor e a data.

### Revisar o orçamento: suplementação, transferência e antecipação

1. **Abra "Revisões orçamentárias".** Menu **Custos → Revisões orçamentárias**. É por aqui que o plano é alterado formalmente, depois de aprovado.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/113-budget-revisions.png" alt caption width="3200" height="2000"}
2. **Crie uma revisão.** No card **"Nova revisão"**, escolha o **orçamento** (apenas aprovados aparecem) e o **tipo**:Informe o **valor** e clique em **"Salvar"**. A revisão entra como Pendente.
   - **Suplementação** — acrescenta verba a uma linha (informe a **linha destino** e o **valor**).
   - **Transferência** — move verba de uma **linha origem** para uma **linha destino** (de uma natureza/centro/projeto para outro), sem alterar o total.
   - **Antecipação** — puxa verba de uma **linha origem de período futuro** para a linha destino.
3. **Aprove ou rejeite a revisão.** Na lista de revisões, as pendentes trazem os botões **"Aprovar"** e **"Rejeitar"** (sujeitos à alçada configurada). Use **"Ver snapshot"** para inspecionar o retrato do orçamento associado àquela revisão. Aprovar aplica a mudança às linhas; rejeitar mantém o orçamento como estava.

### Acompanhar o orçamento de investimento (CAPEX)

Num orçamento de natureza **Investimento**, cada linha pode ter um **cronograma de aportes**: quanto se pretende desembolsar em cada competência e qual bem aquele aporte financia.

1. **Abra o cronograma de aportes.** Na ficha do orçamento, na linha desejada, use a ação que abre o painel **"Cronograma de aportes"**. Ele mostra o **Planejado** da linha, o **Agendado** (soma dos aportes) e a **Diferença**, com um selo indicando se o cronograma está **Conforme o plano** ou **Divergente**.
2. **Registre um aporte.** Informe a **Competência** (o período contábil do desembolso), o **Valor** e, opcionalmente, a **Referência do bem** — o número do tombo que aquele aporte financia. Clique em **Adicionar aporte**.
3. **Confira o que o investimento virou em patrimônio.** Acima da lista, o painel mostra **Incorporado como bens** e **Depreciado até agora** — os valores buscados no cadastro de patrimônio a partir dos tombos citados. E cada aporte que cita um tombo ganha um selo:**Aporte sem referência não é apontado.** Agendar o aporte antes de o bem existir é a ordem normal do processo — a referência se preenche depois da incorporação.
   - **Bem localizado** — o tombo existe e está ativo; ao lado aparecem a descrição do bem, o valor de incorporação e a depreciação acumulada.
   - **Bem baixado** — o tombo existe mas já foi dado baixa. Um investimento que financiou um bem já baixado é um achado, não um detalhe.
   - **Bem não encontrado** — o tombo citado não existe no cadastro. O painel também conta esses casos em **"Aportes que citam um bem inexistente"**.

### Acompanhar previsto × realizado

1. **Abra "Orçado × Real".** Menu **Custos → Orçado × Real**. Escolha um orçamento no seletor para ver o **Painel Orçado × Realizado**: os totais de **Planejado**, **Comprometido**, **Realizado** e **Disponível**, uma barra de **uso do orçamento** (verde/âmbar/vermelho conforme o percentual consumido) e a saúde das linhas — **total de linhas**, **linhas estouradas** e **linhas em alerta**. As linhas em alerta são as que atingiram o percentual de folga definido no cadastro do orçamento.:inlineImage[]{src="https://itsm-labdev.cloud4biz.com/portal/docs-img/manual/116-budget-vs-actual.png" alt caption width="3200" height="2000"}
2. **Compare por ano e mês (visão financeira).** Menu **Financeiro → Orçado vs. realizado**. Escolha o **ano** e, opcionalmente, o **mês** (ou "Ano todo") para ver **Orçado**, **Realizado**, **Variação (R$)** e **Variação (%)**, além do detalhamento por período, centro de custo e natureza. A variação positiva indica gasto abaixo do orçado (favorável).

## Verificação

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Você sabe que funcionou quando:

- Ao salvar um orçamento novo, ele aparece na lista **Orçamentos** com situação Rascunho e a natureza escolhida (Custeio ou Investimento).
- Depois de lançar linhas e clicar em **"Salvar"**, as linhas permanecem ao reabrir a ficha, com dimensão, período, valor planejado e política preservados.
- Ao **aprovar** o orçamento, a situação vira Aprovado e ele passa a aparecer no seletor de **Controle orçamentário** e de **Revisões orçamentárias**.
- No **Controle orçamentário**, ao registrar um consumo, o **Disponível** da linha diminui; um consumo acima do planejado ganha o selo **"Acima do orçado"**.
- Uma linha com política **"Aprovar acima"** consumida além do teto gera uma solicitação na tela **Liberações acima do orçamento**.
- Uma **revisão** de suplementação/transferência/antecipação entra como Pendente e, ao aprovar, altera os saldos das linhas afetadas.
- O card **"Histórico de alterações"** do orçamento registra cada mudança com autor e data, e o detalhe abre o antes/depois.
- Os painéis **Orçado × Real** e **Orçado vs. realizado** refletem os valores planejados e consumidos, com as linhas estouradas e em alerta destacadas.

## Erros comuns

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- **Tentar editar linhas de um orçamento já aprovado.** As linhas só são editáveis em Rascunho. Depois de aprovado, mudanças passam por **Revisões orçamentárias**, não pela edição direta das linhas.
- **Orçamento não aparece no controle ou nas revisões.** Essas telas listam apenas orçamentos com situação Aprovado. Um orçamento em Rascunho precisa ser aprovado antes.
- **Salvar linha sem dimensão ou sem datas.** Linhas sem o registro da dimensão ou sem início/fim são descartadas ao salvar — confira que cada linha tem dimensão, período, datas e valor.
- **Esperar bloqueio automático numa linha "Alertar".** Só a política **"Bloquear"** impede o estouro; **"Alertar"** apenas sinaliza e **"Aprovar acima"** encaminha a liberação. Escolha a política conforme o rigor desejado.
- **Não encontrar as telas de orçamento no menu.** Elas ficam no grupo **Custos** (e as alçadas em **Administração**). Sem o privilégio **Gerir orçamento**, itens como Liberações, Revisões e Alçadas não aparecem.
- **Confundir os dois painéis.** **Orçado × Real** (grupo Custos) consolida um orçamento específico; **Orçado vs. realizado** (grupo Financeiro) compara por ano/mês, centro de custo e natureza. São visões complementares.