Orçamento e controle orçamentário

Introdução

O módulo de Orçamento existe para responder duas perguntas o ano todo: "quanto foi planejado gastar?" e "quanto já foi comprometido e realizado contra esse plano?". Você começa criando um orçamento (por exercício e por natureza — custeio ou investimento), lança as linhas que dizem quanto pode ser gasto em cada dimensão (das doze disponíveis — de centro de custo e projeto a cliente, vendedor, região e rota) e em cada período (do diário ao plurianual), e define a política de controle de cada linha: apenas alertar, bloquear o estouro, ou exigir uma liberação por alçada quando o gasto ultrapassa o previsto. Depois de aprovado, o orçamento passa a ser consultado pelo controle orçamentário, que confronta planejado × comprometido × realizado e mostra o saldo disponível de cada linha.

A partir daí o ciclo é de acompanhamento e ajuste: quando um gasto encosta no teto, o sistema alerta; quando o ultrapassa numa linha de política "aprovar acima", abre uma liberação para quem tem privilégio; e quando o plano precisa mudar de verdade, você registra uma revisão — suplementação (mais verba), transferência (de uma linha para outra) ou antecipação (puxar verba de período futuro) — sujeita a aprovação por alçada. Todo o previsto × realizado fica visível em painéis, e cada alteração do orçamento fica gravada no histórico, dando o versionamento auditável do plano. Você usa este módulo sempre que precisa disciplinar o gasto contra um teto planejado e comprovar, depois, que ele foi respeitado.

Onde fica no menu. As telas de orçamento ficam no grupo Custos da barra lateral: Orçamentos, Controle orçamentário, Liberações acima do orçamento, Revisões orçamentárias e Orçado × Real. As Alçadas de orçamento ficam no grupo Administração, e há ainda um painel Orçado vs. realizado no grupo Financeiro, que compara por ano/mês. Várias dessas telas exigem o privilégio Gerir orçamento (MANAGE_BUDGET).

Passo a passo

Criar um orçamento

Abra "Orçamentos". Menu Custos → Orçamentos. A lista mostra os orçamentos existentes com o exercício, a natureza (Custeio/Investimento) e a situação (Rascunho, Aprovado, Encerrado). Um filtro no topo permite ver só os de uma natureza.

Novo orçamento. Clique em "Novo orçamento" e preencha o cabeçalho:

Nome — como o orçamento será identificado (ex.: "Custeio 2026").

Exercício — o ano de referência.

Natureza — Custeio (OPEX) para despesa corrente ou Investimento (CAPEX) para orçamento de investimentos.

Alerta perto do limite (%) — a folga (em percentual) a partir da qual a linha entra em estado de alerta; é o critério que dispara o aviso de "perto do limite".O aviso sai no momento do lançamento que cruza esse limiar — não no dia seguinte. E sai uma vez, no cruzamento: os gastos seguintes, já acima do limiar, não repetem a mensagem, porque um alerta repetido a cada lançamento é um alerta que se aprende a ignorar. Há ainda uma varredura diária que pega o caso em que a linha cruza o limiar sem gasto nenhum — por exemplo, quando uma revisão baixa o valor planejado.

Observações — texto livre (opcional).

Salve. O orçamento nasce com situação Rascunho e abre a ficha de edição, onde você lança as linhas.

Lançar as linhas do orçamento

Na ficha do orçamento, vá à seção "Linhas". Enquanto o orçamento está em Rascunho as linhas são editáveis. Clique em "+ Adicionar linha" para cada verba planejada.

Preencha cada linha:

Dimensão — o tipo do "de onde/para quê" da verba. São doze: Centro de custo, Natureza, Projeto, Departamento, Contrato, Estabelecimento, Conta contábil, Cliente, Vendedor, Perfil de cliente, Região e Rota. Depois escolha o registro específico daquela dimensão no seletor ao lado. É assim que você cria, por exemplo, um orçamento por projeto (dimensão Projeto), por contrato, ou uma meta de venda por vendedor (dimensão Vendedor).Duas dimensões cobram o papel do parceiro, não só a existência dele: em Cliente o seletor só oferece parceiros com papel de cliente, e em Vendedor só os que têm papel de vendedor — informar um fornecedor numa linha de Cliente é recusado ao salvar. Já Região, Rota e Perfil de cliente são referências livres: o seletor oferece os registros reais, mas o sistema não confere o vínculo.

Período — a granularidade da verba: Diário, Semanal, Mensal, Bimestral, Trimestral, Semestral, Anual ou Plurianual.

Início e Fim — as datas que delimitam o período daquela linha.

Planejado — o valor previsto para essa dimensão nesse período.

Política — o que o sistema faz quando o gasto encosta ou passa do planejado: Alertar (só avisa), Bloquear (impede o estouro) ou Aprovar acima (abre uma liberação por alçada).

Salve as linhas. Use "Salvar" ao pé da seção. Uma linha sem dimensão ou sem período é ignorada ao salvar.

Facilitadores de lançamento (opcional)

Use as "Operações em massa". Ainda com o orçamento em Rascunho, a barra de facilitadores acima das linhas oferece três atalhos para montar o orçamento sem digitar tudo à mão:Cada operação abre um painel com o campo correspondente e os botões "Confirmar" / "Cancelar"; ao confirmar, as linhas são atualizadas na hora.

Copiar de outro orçamento — traz as linhas de um orçamento existente e desloca o período por um número de meses que você informa (útil para partir do orçamento do ano anterior).

Reajustar por fator — multiplica todos os valores planejados por um fator (ex.: 1.05 para +5%, 0.97 para -3%).

Arredondar para múltiplo — arredonda cada valor planejado para o múltiplo mais próximo que você indicar (ex.: 100).

Aprovar e versionar o orçamento

Aprove o orçamento. Na lista de orçamentos, use o botão "Aprovar" na linha do orçamento em Rascunho (ou aprove pela ficha). A situação passa a Aprovado — só orçamentos aprovados aparecem no controle orçamentário e podem receber revisões. Um orçamento aprovado pode depois ser "Encerrado" (situação Encerrado).

Consulte o histórico de alterações. No fim da ficha do orçamento, o card "Histórico de alterações" lista cada mudança (ação, autor e data). Clique em um evento para abrir o detalhe com o comparativo antes/depois. É esse registro que dá o versionamento auditável do orçamento ao longo do tempo.

Configurar as alçadas de aprovação

Abra "Alçadas de orçamento". Menu Administração → Alçadas de orçamento. Aqui você cadastra as faixas de valor que roteiam as aprovações orçamentárias para o cargo/perfil certo.

Nova alçada. Clique em "Nova alçada" e informe o nível, o valor mínimo e o valor máximo da faixa, o privilégio exigido para aprovar dentro dela e, opcionalmente, o centro de custo ao qual a faixa se aplica. Faixas diferentes permitem níveis de aprovação distintos conforme o valor envolvido.

Acompanhar o controle orçamentário

Abra "Controle orçamentário". Menu Custos → Controle orçamentário. Escolha um orçamento aprovado no seletor.

Leia o quadro por linha. Para cada linha, o sistema mostra Planejado, Comprometido, Realizado, Disponível e a política. É o comparativo previsto × comprometido × realizado que sinaliza, a cada movimento, o nível de comprometimento da verba.

Quem pode lançar. Desde 2026-08-02, registrar e reclassificar consumo pertencem a quem administra o orçamento — o mesmo cargo que mantém os orçamentos e as linhas. Se você acompanha o orçamento mas não o administra, o painel mostra os lançamentos em modo leitura e os botões não aparecem; isso é o comportamento correto, não uma falha de carregamento. Peça ao administrador do orçamento para lançar, ou peça a permissão ao administrador do sistema.

Histórico do empenho. Cada lançamento tem um botão Histórico que mostra quem lançou, quem reclassificou e quem anulou, com o antes e o depois. Ele fica disponível também para quem só acompanha o orçamento — é justamente o auditor que precisa da trilha. A anulação é o caso que mais importa: ela apaga a linha do empenho, então o evento passa a ser o único lugar que ainda diz quanto era, contra qual dotação e por quem.

Registre um consumo. Clique em "Consumo" na linha para abrir o painel e use "Registrar consumo" informando o tipo (Comprometido ou Realizado) e o valor. O saldo disponível da linha é recalculado. Quando um lançamento ultrapassa o planejado, ele recebe o selo "Acima do orçado".

Reclassifique um lançamento. No painel de consumo, cada lançamento traz um seletor "Mover para…" com as outras linhas do mesmo orçamento e a ação "Reclassificar". Ao mover o consumo para outra linha, os saldos das duas linhas são atualizados — a nova classificação passa a influenciar o resultado do controle orçamentário. Reclassificar é remanejo de dotação, então o seletor e o botão só aparecem para quem administra o orçamento (ver o aviso do passo 14).

Liberar gastos acima do orçamento

Abra "Liberações acima do orçamento". Menu Custos → Liberações acima do orçamento. Quando uma linha com política "Aprovar acima" é consumida além do planejado, o sistema abre aqui uma solicitação de liberação. Um filtro permite ver só as Pendentes ou Todas.

Aprove ou rejeite. Cada solicitação mostra o Planejado, o Consumido, o valor do gasto, a situação e quem decidiu. Nas pendentes, use "Aprovar" ou "Rejeitar". A decisão fica registrada com o autor e a data.

Revisar o orçamento: suplementação, transferência e antecipação

Abra "Revisões orçamentárias". Menu Custos → Revisões orçamentárias. É por aqui que o plano é alterado formalmente, depois de aprovado.

Crie uma revisão. No card "Nova revisão", escolha o orçamento (apenas aprovados aparecem) e o tipo:Informe o valor e clique em "Salvar". A revisão entra como Pendente.

Suplementação — acrescenta verba a uma linha (informe a linha destino e o valor).

Transferência — move verba de uma linha origem para uma linha destino (de uma natureza/centro/projeto para outro), sem alterar o total.

Antecipação — puxa verba de uma linha origem de período futuro para a linha destino.

Aprove ou rejeite a revisão. Na lista de revisões, as pendentes trazem os botões "Aprovar" e "Rejeitar" (sujeitos à alçada configurada). Use "Ver snapshot" para inspecionar o retrato do orçamento associado àquela revisão. Aprovar aplica a mudança às linhas; rejeitar mantém o orçamento como estava.

Acompanhar o orçamento de investimento (CAPEX)

Num orçamento de natureza Investimento, cada linha pode ter um cronograma de aportes: quanto se pretende desembolsar em cada competência e qual bem aquele aporte financia.

Abra o cronograma de aportes. Na ficha do orçamento, na linha desejada, use a ação que abre o painel "Cronograma de aportes". Ele mostra o Planejado da linha, o Agendado (soma dos aportes) e a Diferença, com um selo indicando se o cronograma está Conforme o plano ou Divergente.

Registre um aporte. Informe a Competência (o período contábil do desembolso), o Valor e, opcionalmente, a Referência do bem — o número do tombo que aquele aporte financia. Clique em Adicionar aporte.

Confira o que o investimento virou em patrimônio. Acima da lista, o painel mostra Incorporado como bens e Depreciado até agora — os valores buscados no cadastro de patrimônio a partir dos tombos citados. E cada aporte que cita um tombo ganha um selo:Aporte sem referência não é apontado. Agendar o aporte antes de o bem existir é a ordem normal do processo — a referência se preenche depois da incorporação.

Bem localizado — o tombo existe e está ativo; ao lado aparecem a descrição do bem, o valor de incorporação e a depreciação acumulada.

Bem baixado — o tombo existe mas já foi dado baixa. Um investimento que financiou um bem já baixado é um achado, não um detalhe.

Bem não encontrado — o tombo citado não existe no cadastro. O painel também conta esses casos em "Aportes que citam um bem inexistente".

Acompanhar previsto × realizado

Abra "Orçado × Real". Menu Custos → Orçado × Real. Escolha um orçamento no seletor para ver o Painel Orçado × Realizado: os totais de Planejado, Comprometido, Realizado e Disponível, uma barra de uso do orçamento (verde/âmbar/vermelho conforme o percentual consumido) e a saúde das linhas — total de linhas, linhas estouradas e linhas em alerta. As linhas em alerta são as que atingiram o percentual de folga definido no cadastro do orçamento.

Compare por ano e mês (visão financeira). Menu Financeiro → Orçado vs. realizado. Escolha o ano e, opcionalmente, o mês (ou "Ano todo") para ver Orçado, Realizado, Variação (R$) e Variação (%), além do detalhamento por período, centro de custo e natureza. A variação positiva indica gasto abaixo do orçado (favorável).

Verificação

Você sabe que funcionou quando:

Ao salvar um orçamento novo, ele aparece na lista Orçamentos com situação Rascunho e a natureza escolhida (Custeio ou Investimento).

Depois de lançar linhas e clicar em "Salvar", as linhas permanecem ao reabrir a ficha, com dimensão, período, valor planejado e política preservados.

Ao aprovar o orçamento, a situação vira Aprovado e ele passa a aparecer no seletor de Controle orçamentário e de Revisões orçamentárias.

No Controle orçamentário, ao registrar um consumo, o Disponível da linha diminui; um consumo acima do planejado ganha o selo "Acima do orçado".

Uma linha com política "Aprovar acima" consumida além do teto gera uma solicitação na tela Liberações acima do orçamento.

Uma revisão de suplementação/transferência/antecipação entra como Pendente e, ao aprovar, altera os saldos das linhas afetadas.

O card "Histórico de alterações" do orçamento registra cada mudança com autor e data, e o detalhe abre o antes/depois.

Os painéis Orçado × Real e Orçado vs. realizado refletem os valores planejados e consumidos, com as linhas estouradas e em alerta destacadas.

Erros comuns

Tentar editar linhas de um orçamento já aprovado. As linhas só são editáveis em Rascunho. Depois de aprovado, mudanças passam por Revisões orçamentárias, não pela edição direta das linhas.

Orçamento não aparece no controle ou nas revisões. Essas telas listam apenas orçamentos com situação Aprovado. Um orçamento em Rascunho precisa ser aprovado antes.

Salvar linha sem dimensão ou sem datas. Linhas sem o registro da dimensão ou sem início/fim são descartadas ao salvar — confira que cada linha tem dimensão, período, datas e valor.

Esperar bloqueio automático numa linha "Alertar". Só a política "Bloquear" impede o estouro; "Alertar" apenas sinaliza e "Aprovar acima" encaminha a liberação. Escolha a política conforme o rigor desejado.

Não encontrar as telas de orçamento no menu. Elas ficam no grupo Custos (e as alçadas em Administração). Sem o privilégio Gerir orçamento, itens como Liberações, Revisões e Alçadas não aparecem.

Confundir os dois painéis. Orçado × Real (grupo Custos) consolida um orçamento específico; Orçado vs. realizado (grupo Financeiro) compara por ano/mês, centro de custo e natureza. São visões complementares.